Studio n. 107-2009/C – Tracciabilità delle movimentazioni finanziarie nel sistema delle donazioni e degli atti ricognitivi di liberalità

Lo studio si propone, all’interno di una verifica generale dell’incidenza delle nuove norme “antiriciclaggio ed antievasione” sulle movimentazioni finanziarie effettuate a titolo di liberalità, di mettere a fuoco due specifici aspetti che derivano dall’adempimento dei suddetti nuovi obblighi e, precisamente:1) in primo luogo, accertare, a quali oneri formali (tracciamento, menzione, verifica, archiviazione, registrazione) sono soggette le dazioni di somme di denaro effettuate a titolo di liberalità; 2) in secondo luogo, accertare, se, in che modo e con quali effetti sia possibile, ove ciò si renda necessario ai fini di una corretta gestione delle sistemazioni patrimoniali all’interno di una famiglia, far emergere e documentare pregresse movimentazioni finanziarie…